1.先申请红字发票信息：

分2种  

          一种情况购买方申请

                  分为已抵扣

                  分为购买方未抵扣

           一种情况开票方申请

   对方未抵扣情况下，由销售方申请开具红字专用发票，填写对应蓝字发     票代码和号码，点【确定】按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票。

点击 发票管理 - 红字发票管理 - 增值税发票红字信息表填开

注意此操作为购买方申请：

当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点【下一步】进入填开界面。

当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点【下一步】进入填开界面。

注意此操作为开票方申请：

对方未认证情况下

销售方申请 由销售方申请开具红字专用发票，填写对应蓝字发票代码和号码，点【确定】按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票。

对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。

点击上传，需要电脑联网进行上传，税务机关审核后，提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。

负数发票开具点击  1.发票管理】2.发票填开管理 3.增值税专用发票填开

4.点击负数】5.导入开具】6.选择已审核下载的红字信息表 7.点击确认,保存并打印。